问题已解决
2019年12月計提當月個稅3000元,并從零余額賬戶將款轉至銀行存款賬戶,2020年1月繳納,今年和明年如何對12月計提個稅做賬務處理。
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計提當月的個稅,你是說發(fā)工資的時候,從員工的工資里面扣出來這個機體嗎?
2020 01/09 10:21
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2020 01/09 11:02
對,我們是財政全額撥款單位,根據(jù)個稅法規(guī)定,個稅次月繳納,我們12月代扣的個稅,要明年1月繳納,財政允許將代扣的個稅通過零余額賬戶轉入銀行存款賬戶(實撥資金賬戶),12月的個稅要納入決算的。請指導12月如何做分錄,次年1月支付時如何做分錄,謝謝!
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/09 12:15
借,應付職工薪酬
銀行存款
貸,零余額賬戶用款額度
繳納是
借,應付職工薪酬
貸,銀行存款^
預算會計
借,事業(yè)支出
資金結存~貨幣資金
貸,資金結存~零余額賬戶用款額度
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