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資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)怎么處理
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您好，同學(xué)，很常見，不用處理，負(fù)數(shù)可能是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 ，也可能是提前預(yù)繳稅款。
2020 01/09 10:38
84785016 
2020 01/09 10:40
現(xiàn)在電子稅務(wù)局要上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 我們幾個(gè)季度的都是負(fù)的 這次的是負(fù)60000多 不用處理直接上報(bào) 沒什么影響嗎
曉宇老師 
2020 01/09 10:43
如果情況屬實(shí)是可以正常上報(bào)的，實(shí)務(wù)中應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)很常見。
84785016
2020 01/09 10:46
我們稅務(wù)認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)還有10000多，還有30000多進(jìn)項(xiàng)稅沒有抵扣認(rèn)證，所以這個(gè)負(fù)60000多是正常的嗎
曉宇老師
2020 01/09 10:47
這負(fù)60000多具體是什么原因？您的意思是財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)6萬多不是正常原因形成的？
84785016
2020 01/09 10:54
我也不知道具體是怎么回事 您說進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不是必須進(jìn)項(xiàng)留底的數(shù)額和那個(gè)負(fù)數(shù)的數(shù)額一樣才行？我們稅務(wù)認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)還有10000多，還有30000多進(jìn)項(xiàng)稅還沒抵扣認(rèn)證，加起來應(yīng)該50000多
曉宇老師
2020 01/09 10:58
同學(xué)，除了進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還可能是其他原因，你需要排查，可能是上繳稅款，沒有計(jì)提，你看看有沒有這種情況。
84785016
2020 01/09 11:01
我們?nèi)ツ瓴砰_的公司，一直進(jìn)項(xiàng)多，沒怎么交過增值稅
曉宇老師
2020 01/09 11:05
嗯嗯，您看一下是不是您交稅款是沒有做計(jì)提分錄導(dǎo)致的。
84785016
2020 01/09 11:13
就交過一次增值稅120多塊。。。我這個(gè)要怎么調(diào)整啊
曉宇老師
2020 01/09 11:16
同學(xué)，您的意思是你交這筆費(fèi)用是沒做分錄是嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 120
貸：銀行存款 120
曉宇老師
2020 01/09 11:20
另外，老師不明白您資產(chǎn)負(fù)債表是平的，那這6萬多您需要逐筆找到分錄看看具體什么原因？要不然資產(chǎn)負(fù)債表是怎么平的呢？
84785016
2020 01/09 11:29
分錄做了的 就是看一下這60000多應(yīng)交稅費(fèi)都是怎么做的分錄是嗎 沒計(jì)提的話全部一計(jì)提？
曉宇老師
2020 01/09 11:31
對的，同學(xué)，您的理解正確。
84785016
2020 01/09 11:37
謝謝老師，沒認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅我在帳中做的是應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這種算不算留底稅額
曉宇老師
2020 01/09 11:43
不用客氣，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算的是認(rèn)證了，但是按規(guī)定需要往后的日子才能實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。如果您沒認(rèn)證不能計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
84785016
2020 01/09 11:46
那后面進(jìn)項(xiàng)票沒有認(rèn)證抵扣的，分錄應(yīng)該怎么做呢
曉宇老師
2020 01/09 11:55
抱歉，老師現(xiàn)在午休，一會(huì)兒回答您的問題。
曉宇老師
2020 01/09 12:48
同學(xué)，抱歉，老師剛才理解錯(cuò)誤，正確的分錄是
1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí),做分錄:
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
2.認(rèn)證通過,抵扣時(shí)做分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
曉宇老師
2020 01/09 12:51
留抵稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不一樣性質(zhì)的，但是都是計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)借方科目
84785016
2020 01/09 16:03
好的老師 我剛也找到我弄錯(cuò)的地方了 老師現(xiàn)金流量表本月金額有數(shù)據(jù)，本年累計(jì)是0這是正常的嗎
曉宇老師
2020 01/09 16:14
不正常，應(yīng)該是有金額的，你還需要再檢查檢查
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