问题已解决
A105020 《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》適用于會計處理按權(quán)責發(fā)生制確認收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責發(fā)生制確認收入需納稅調(diào)整的納稅人填報。 請問表中 一、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費收入(2+3+4)的“跨期”指的是跨年嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/24/37/97_avatar_middle.jpg?t=1651203988)
你好,是的,您的理解完全正確
2020 01/09 18:54
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 01/09 19:11
那如果18年7月收租金10萬,租期1年,18年做匯算清繳,按權(quán)責會計確認收入5萬,那稅法認可的18年收入是10萬嗎
![](https://pic1.acc5.cn/010/24/37/97_avatar_middle.jpg?t=1651203988)
小惑老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 01/09 19:51
你理解錯了,會計上一次確認收入了,稅法可以分期確認
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 01/09 20:05
會計上一般確認收入不都是權(quán)責發(fā)生制嗎?18年7月-19年6月,租金10萬在18年7月一次收取,截止18年底,會計上確認5萬收入,沒毛病啊
![](https://pic1.acc5.cn/010/24/37/97_avatar_middle.jpg?t=1651203988)
小惑老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 01/09 21:48
如果你會計分期確認了就沒有稅會差異了
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)