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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司電腦租賃費(fèi)和房屋租賃費(fèi)可以都進(jìn)管理費(fèi)用租賃費(fèi)嗎？還是電腦租賃進(jìn)辦公費(fèi)，房屋進(jìn)管理費(fèi)用房租
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，看你們公司的二級科目設(shè)置，建議用第二種
2020 01/11 15:29
84785042 
2020 01/11 15:33
老師，我公司是小規(guī)模，季度銷售沒到30萬，年底我還需要計提增值稅和城建稅之類的嗎？
宸宸老師 
2020 01/11 15:34
您好，都需要計提，免稅的再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785042
2020 01/11 15:35
老師能給一下年底需要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
宸宸老師
2020 01/11 15:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅/附加稅
貸：營業(yè)外收入
84785042
2020 01/11 15:41
老師，我公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài)，匯算清繳之后需要調(diào)增交稅，那我現(xiàn)在還需要計提所得稅嗎
宸宸老師
2020 01/11 15:42
您好，不需要，匯算清繳的時候，再計提即可
84785042
2020 01/11 15:47
匯算清繳的時候再計提繳納？免征的增值稅入營業(yè)外收入，那這筆營業(yè)外收入還需要繳納稅款嗎？
宸宸老師
2020 01/11 15:47
您好 營業(yè)外收入還需要需要繳納企業(yè)所得稅
匯算清繳如果涉及到 需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的，到時候再做計提分錄
84785042
2020 01/11 15:58
那我應(yīng)該在報稅前就把轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的憑證做進(jìn)去了？我能在匯算調(diào)增前把不能扣除的費(fèi)用扣出來，然后計提所得稅嗎
宸宸老師
2020 01/11 15:59
您好，報稅前就應(yīng)該轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入的
現(xiàn)在不需要計提出來的
84785042
2020 01/11 16:01
之前發(fā)生銷售時我只計提了增值稅，沒有計提城建稅和教育費(fèi)附加，現(xiàn)在怎么做呢
宸宸老師
2020 01/11 16:03
您好，按照實(shí)際繳納的增值稅為基礎(chǔ)計提。
如果實(shí)際繳納的金額為0，您也可以選擇直接不計提?！净蛘吒鶕?jù)實(shí)際需要繳納的（但是免稅）的金額為基礎(chǔ)計提，最終轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入】
84785042
2020 01/11 16:19
發(fā)生銷售收入，我是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那現(xiàn)在我公司是符合免征增值稅的，那附加稅怎么做呢
宸宸老師
2020 01/11 16:20
您好，
根據(jù)您這個計提的增值稅作為基礎(chǔ)計提，后面如果免的就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84785042
2020 01/11 16:30
那我現(xiàn)在是統(tǒng)一全部再計提一次，，然后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？
宸宸老師
2020 01/11 16:31
您好，您有兩種處理方式，一種是計提轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
還有一種方法是直接不計提，不結(jié)轉(zhuǎn)。
84785042
2020 01/11 16:34
不計提不結(jié)轉(zhuǎn)，那就相當(dāng)于我這邊收入也就不增加這筆錢了？
宸宸老師
2020 01/11 16:35
您好，附加稅計提的時候，計入稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
實(shí)際是不影響利潤的
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