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你好，請(qǐng)教你個(gè)問(wèn)題遞延所得稅轉(zhuǎn)回時(shí)分錄 借：遞延所得稅負(fù)債1000 貸：所得稅費(fèi)用1000 如果所得稅費(fèi)用在貸方，那不是相當(dāng)于當(dāng)期所得稅減少嗎

84784960| 提问时间：2020 01/14 15:26
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球球老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
如果轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債，會(huì)引起當(dāng)期所得稅減少。如果是上期會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整要貸記：以前年度損益調(diào)整
2020 01/14 16:08
84784960
2020 01/15 08:47
我公司2018年固定資產(chǎn)一次性抵扣1000000元 借：所得稅費(fèi)用　1000000 　　貸：遞延所得稅負(fù)債　1000000
84784960
2020 01/15 08:49
那么我在2019年底應(yīng)轉(zhuǎn)回100000 借：遞延所得稅負(fù)債　100000 　　貸：所得稅費(fèi)用　100000 分錄這樣寫沒(méi)問(wèn)題吧？ 是生產(chǎn)用折舊10年，所以2019年轉(zhuǎn)回100000
84784960
2020 01/15 08:50
是生產(chǎn)用設(shè)備折舊10年，所以2019年轉(zhuǎn)回100000
球球老師
2020 01/15 09:50
你們的固定資產(chǎn)是屬于稅法規(guī)定可以一次性抵扣的嗎？如果屬于的話你這樣的賬務(wù)處理就沒(méi)有問(wèn)題了
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