問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，所得稅匯算清繳需要調(diào)增和調(diào)減都有哪些？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/14 16:11
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，常見(jiàn)的有 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)會(huì)涉及納稅調(diào)增 納稅調(diào)減 常見(jiàn)的有國(guó)債利息收入
2020 01/14 16:13
84784992
2020 01/14 16:38
老師比如我們營(yíng)業(yè)收入73萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30000,調(diào)增金額:26350。如果營(yíng)業(yè)收入73萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增和調(diào)減欄是不是就不填寫了？
鄒老師
2020 01/14 16:41
你好 營(yíng)業(yè)收入73萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增金額是800 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是只要有發(fā)生，就必然會(huì)被納稅調(diào)增的
84784992
2020 01/14 16:49
好的，謝謝老師。如果19年度虧損1000元，以前年度也有虧損，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增的部分是2000，這種情況還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2020 01/14 16:51
你好，你賬面沒(méi)調(diào)整之前利潤(rùn)是多少？ 我需要根據(jù)這個(gè)信息來(lái)判斷是否需要補(bǔ)交所得稅
84784992
2020 01/14 16:53
老師，沒(méi)調(diào)之前利潤(rùn)-897.35
鄒老師
2020 01/14 16:58
你好，這種情況是需要補(bǔ)交所得稅的 應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅
84784992
2020 01/14 16:59
老師，我們以前年度也有虧損的，不能彌補(bǔ)嗎？
鄒老師
2020 01/14 17:00
你好，應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅 這里的-1000是已經(jīng)彌補(bǔ)了2019年的虧損啊
84784992
2020 01/14 17:07
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 01/14 17:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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