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請問老師，專業(yè)合作社那種退股了，當(dāng)時成員投資時，是以現(xiàn)金還有實物形式投資的，那退股了怎么做分錄？麻煩老師告知
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你現(xiàn)在是退錢還是實物呢？
2020 01/16 20:08
84785016 
2020 01/16 20:14
他投資時是現(xiàn)金和實物都有的，是全部退出，那退股了怎么做
陳詩晗老師 
2020 01/16 20:25
我知道全部退，你是退什么給他
折現(xiàn)還是資產(chǎn)？
84785016
2020 01/16 20:32
現(xiàn)金也退，實物可以退嗎
陳詩晗老師
2020 01/16 20:38
也可以，但是需要繳納稅，要視同銷售處理，建議全部折現(xiàn)
84785016
2020 01/16 20:39
請老師詳細(xì)說明，并寫上會計分錄，謝謝
84785016
2020 01/16 20:41
不要折現(xiàn)，其實這些當(dāng)初是現(xiàn)金是真的，實物是虛的。我是剛接手的，之前會計是這么告訴我的，所以我不知道怎么做分錄了
陳詩晗老師
2020 01/16 20:46
那你就是
借，實收資本
貸，銀行存款
固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費～視同銷售
84785016
2020 01/16 20:50
直接這樣做就可以了？那固定資產(chǎn)還要做分錄嗎
84785016
2020 01/16 20:57
我還是不太明白，比如原來現(xiàn)金1萬，實物7萬，那現(xiàn)金退股好理解，直接借，實收資本 貸，銀行存款 那實物怎么退給他啊，你說的固定資產(chǎn)清理是什么意思？
陳詩晗老師
2020 01/16 21:03
你實物投資后就是企業(yè)固定資產(chǎn)
你現(xiàn)在實物退給他就是固定資產(chǎn)減少了
84785016
2020 01/16 21:10
那固定資產(chǎn)的分錄呢？老師分錄能不能詳細(xì)點？請按照我給的詳細(xì)的寫一下好嗎？就是現(xiàn)金1萬，實物7萬，這樣分錄。還有就是我們固定資產(chǎn)沒有折舊過
陳詩晗老師
2020 01/16 21:47
借，實收資本8
貸，銀行存款1
固定資產(chǎn)清理7/1.03
應(yīng)繳稅費～視同銷售7/1.03×3%
陳詩晗老師
2020 01/16 21:47
你還要什么詳細(xì)分錄，這就是你退股時做的分錄
84785016
2020 01/16 21:57
那固定資產(chǎn)是不是還有一個分錄?。?借，國定資產(chǎn)清理7
貸，固定資產(chǎn)7
然后才是這個分錄對嗎？
借，實收資本8
貸，銀行存款1
固定資產(chǎn)清理7/1.03
應(yīng)繳稅費～視同銷售7/1.03×3%
陳詩晗老師
2020 01/17 00:01
是的，首先你需要將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理。
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