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問(wèn)題已解決
專項(xiàng)儲(chǔ)備 這個(gè)科目的，的儲(chǔ)備金來(lái)自于企業(yè)銀行存款？還是所有者另外直接提供！ 期末余額是在借方還是貸方！ 在需要增設(shè) 專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目的項(xiàng)目中！ 所用到的累計(jì)折舊科目！期末有沒(méi)有余額！怎么處理！
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你好，同學(xué)。
專項(xiàng)儲(chǔ)備是企業(yè)計(jì)提的一個(gè)金額，暫時(shí)沒(méi)有收也沒(méi)有付，是在所有者權(quán)益體現(xiàn)的。
2020 02/14 19:40
84784963 
2020 02/14 19:43
那這個(gè)科目的期末余額是怎么處理！還有運(yùn)用到這個(gè)科目的項(xiàng)目的累計(jì)折舊期末余額是怎么處理的。
84784963
2020 02/14 19:46
還有就是沒(méi)有收也沒(méi)有付。是否會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)虛增，同時(shí)所有者權(quán)益也虛增！〔專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目是所有者權(quán)益類科目〕
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/14 20:02
專項(xiàng)儲(chǔ)備是反應(yīng)在所有者權(quán)益里面其他綜合收益之后的一個(gè)項(xiàng)目填寫。
等到這個(gè)計(jì)提的使用了
借 專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸 累計(jì)折舊
就平了。
84784963
2020 02/14 20:09
還有這個(gè)科目沒(méi)有收付。那么資金有沒(méi)有在不同的科目的賬戶發(fā)生就轉(zhuǎn)！
84784963
2020 02/14 20:12
老師，你剛剛說(shuō)的 借 專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸累計(jì)折舊 就平了，我想問(wèn)一下，有沒(méi)有實(shí)際的例子可以體現(xiàn)一下?。。『酶尤菀桌斫庖稽c(diǎn)！
陳詩(shī)晗老師
2020 02/14 20:15
計(jì)提時(shí)
借 管理費(fèi)用等
貸 專項(xiàng)儲(chǔ)備
沖銷時(shí)
借 專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸 累計(jì)折舊
84784963
2020 02/14 20:17
計(jì)提 跟沖銷這樣子下來(lái)。。。累計(jì)折舊這個(gè)科目豈不是等于 貸方有余額？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/14 20:18
你計(jì)提累計(jì)折舊本就是貸方余額
相當(dāng)于固定資產(chǎn)就沒(méi)余額了，累計(jì)折舊去減少固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值
84784963
2020 02/14 20:21
這句沒(méi)看明白
陳詩(shī)晗老師
2020 02/14 20:24
你知道不知道累計(jì)折舊是干什么用的
他減少的是固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，是固定資產(chǎn)的備抵科目
84784963
2020 02/14 20:28
累計(jì)折舊是備抵科目，這個(gè)知道啊。。不過(guò)最終不都是一點(diǎn)點(diǎn)的轉(zhuǎn)化到相關(guān)損益去么？ 最終這個(gè)科目沒(méi)有余額啊。
84784963
2020 02/14 20:29
而且累計(jì)折舊是資產(chǎn)類，備抵科目。
陳詩(shī)晗老師
2020 02/14 20:34
怎么會(huì)沒(méi)有余額，這個(gè)科目最后余額在貸方。
是減少固定資產(chǎn)的借方余額。
你這里最后的余額是就是累計(jì)折舊貸方，沖減了你固定資產(chǎn)的借方金額。
84784963
2020 02/14 20:45
但是貸方有余額，不是還應(yīng)該
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)么？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/14 20:58
哪里還需要啊
你計(jì)提折舊 的分錄是怎樣做的
借Xx費(fèi)用
貸累計(jì)折舊
就可以了，累計(jì)折舊貸方余額直接減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
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