問(wèn)題已解決
我司賣掉了5個(gè)商鋪了,現(xiàn)在我司幫商鋪代收及交稅,剩下的錢再返還給商戶,怎樣做分錄呢
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代收時(shí),借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:其他應(yīng)付款。代付時(shí),借:其他應(yīng)付款,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,根據(jù)收取的代理費(fèi),開(kāi)具發(fā)票,借:現(xiàn)金或者銀行存款,其他應(yīng)付款等科目,貸;其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)),交稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(或者未交增值稅),貸;現(xiàn)金或者銀行存款。計(jì)提附加稅時(shí),根據(jù)應(yīng)交的增值稅和計(jì)提比例,計(jì)算出稅金,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等科目,交稅時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等科目,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2020 02/19 16:52
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