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問題已解決
請教一下，集團(tuán)外派人員來到我們公司上班，工資要打到集團(tuán)去，由集團(tuán)給他繳納個稅，我應(yīng)該怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是外派人員，如果是集團(tuán)申報(bào)個稅，就是做集團(tuán)的工資費(fèi)用了。至于你們就是無票的工資費(fèi)用支出，無法在企業(yè)所得稅稅前列支的無票費(fèi)用
2020 02/28 20:26
84784988 
2020 02/28 20:37
但是這個工資又必須發(fā)出去，怎么辦？有沒有更好的解決辦法，我們有相關(guān)的文件證明他是被派到我們公司上班的
84784988
2020 02/28 20:38
計(jì)提1月份工資
借：管理費(fèi)用—工資140000
管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)15000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資125000
可以這樣做嗎？
江老師 
2020 02/28 20:39
一、直接讓總公司給你們開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票列支費(fèi)用。
二、要不就是直接讓總部承擔(dān)工資費(fèi)用，直接在你們處工作就行了。
三、如果是期間較長，直接作為自己的員工申報(bào)個稅，你們公司發(fā)放工資給員工個人，作為自已公司的工資費(fèi)用
84784988
2020 02/28 21:02
去年我們發(fā)生了一筆住宿費(fèi)2萬多，但是對方還沒有給我們開票，我當(dāng)時做的分錄是：
借：其他應(yīng)收款-XXX
貸：銀行存款
等對方開具發(fā)票后我再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，這樣合適嗎？
84784988
2020 02/28 21:04
因?yàn)檫€有一小部分尾款沒有付，收到票后的分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：其他應(yīng)收款-XXX
銀行存款-尾款
江老師
2020 02/28 21:06
一、可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理。
二、具體的理由是：你們公司沒有申報(bào)勞務(wù)費(fèi)，沒有勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，只能說不能在企業(yè)所得稅列支但無法在企業(yè)所得稅稅前列支勞務(wù)費(fèi)，在企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)時，屬于無票的費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784988
2020 02/28 21:15
我剛剛問了總部的財(cái)務(wù)總監(jiān)，她說就按照工資來支付，我們這邊發(fā)了，他們那邊就會扣，我也沒懂她什么意思，我有點(diǎn)無語
江老師
2020 02/28 21:18
應(yīng)該這個人員的工資不足這個數(shù)據(jù)，就是你們發(fā)放后，這個工資，他們再按總工資，減掉在子公司的發(fā)放工資，最后補(bǔ)發(fā)部分的工資。
84784988
2020 02/28 21:20
就是這個意思，開勞務(wù)費(fèi)他們那邊絕對不會給我們公司開的，所以她說就按照工資支付，這樣我這邊就會存在不能抵扣企業(yè)所得稅的問題，我們是小規(guī)模，業(yè)務(wù)不是很多
84784988
2020 02/28 21:24
老師啊，因?yàn)槲沂切率?，所以一直沒有理清楚，企業(yè)所得稅的問題，這個怎么算的？
江老師
2020 02/28 21:24
這個只能按財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見辦理，按領(lǐng)導(dǎo)的意見處理。
84784988
2020 02/28 21:28
前面還有幾個問題，麻煩老師解答一下
江老師
2020 02/28 21:29
都一個問題一個問題回復(fù)了，沒有回復(fù)的還有什么?
84784988
2020 02/28 21:32
企業(yè)所得稅的問題
84784988
2020 02/28 21:33
還有一個問題，我們是去年11月份才成立的公司，今年5月份年報(bào)的時候，也需要報(bào)嗎？
江老師
2020 02/28 21:33
企業(yè)所得稅的什么問題，申報(bào)工資或勞務(wù)費(fèi)，交了相關(guān)的個稅，可以在企業(yè)所得稅稅前列支工資或勞務(wù)費(fèi)
84784988
2020 02/28 21:34
企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的，比如我一年的總收入是400
江老師
2020 02/28 21:35
這個是看企業(yè)所得稅申報(bào)表，按利潤的25%計(jì)算企業(yè)所得稅，按做減免稅，最后才是交的企業(yè)所得稅
84784988
2020 02/28 21:38
前面我問你的那個問題外派人員，計(jì)提的工資跟申報(bào)個稅的不一致，所以不得稅前扣除哈
江老師
2020 02/28 21:40
這個計(jì)提的工資與申報(bào)的工資數(shù)據(jù)不一致的，這個如果是申報(bào)的數(shù)據(jù)小于計(jì)提的數(shù)據(jù)，按申報(bào)工資在稅前扣除，如果是計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資，小于申報(bào)的工資，屬于申報(bào)的工資虛列，按實(shí)際計(jì)提的小的金額在稅前扣除
84784988
2020 02/28 21:43
大概了解了，現(xiàn)在我就是企業(yè)所得稅匯算清繳比較懵，對了老師，你們這個提問，為什么不能單獨(dú)點(diǎn)一個老師來問問題，每次都是發(fā)了問題，在很多老師里面去分配，我覺得這樣不好，我就比較喜歡你給我解答問題，其他個別老師解答問題敷衍了事的，非常不好
江老師
2020 02/28 21:44
你可以在問題前或后面“@江老師“，這個我看到后就會為你服務(wù)的
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