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你好， 一、每月會計作賬流程: 1、根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 二、一般企業(yè)做賬的主要會計分錄: 1、采購 借:原材料 / 庫存商品 應繳稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款 2、材料領用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應付職工薪酬-工資 其他應付款-社保、個稅 4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等 借:制造費用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款 5、計提折舊 借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業(yè)費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末，結轉制造費用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 。。。 貸:制造費用 7、月末，結轉完工入庫產(chǎn)品 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額) 9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業(yè)務稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 11、月末，結轉本月收入 借:主營業(yè)務收入 貸:本年利潤 12、月末，結轉本月費用 借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務費用 13、季末，計提預交所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 14、期末結轉增值稅(進、銷差額) 借:應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅