問題已解決
財稅2016 36號文件中第二十九條,計算不得抵扣的進項稅額等于當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額*(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)/當(dāng)期全部銷售額,請問老師,當(dāng)期無法劃分的全部銷售額是指什么,當(dāng)期全部銷售額額是指的所有的銷售額嗎?
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沒有“” 無法劃分的全部銷售額“這一說
無法劃分的是進項稅,銷售額如果無法劃分,這個公式就沒法計算了
當(dāng)期全部銷售額額是指的所有的銷售額
2020 03/26 19:34
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2020 03/26 19:36
也就是說比如我有200萬無法劃分的進項稅額,當(dāng)期簡易計稅方法計稅的項目銷售額50萬。當(dāng)期全部銷售額是300萬,計算的話就是200*50/300嗎?
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/26 19:39
全部的銷售額指的是目前這個無法劃分的進項稅可能用于的全部銷售額
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2020 03/26 19:41
嗯嗯,我明白了,謝謝
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/26 19:44
不客氣,祝您學(xué)習(xí)愉快,
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