問(wèn)題已解決

老師，建安簡(jiǎn)易計(jì)稅賬務(wù)處理這樣對(duì)嗎？ 我們開(kāi)的3%的專(zhuān)票100萬(wàn)元（借：應(yīng)收賬款 100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 2.91，對(duì)方開(kāi)的1%普票80萬(wàn)元 （借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 79.20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 0.8 貸：銀行存款 80）是這樣做賬的嗎？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/01 12:01
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你這80萬(wàn)是分包款嗎，可以這樣賬務(wù)處理的
2020 04/01 12:07
84784952
2020 04/01 15:33
是的，謝謝
84784952
2020 04/01 17:01
我們清包工開(kāi)票3%，疫情期間小規(guī)模開(kāi)票1%，這里就相差了2%，是做賬時(shí)擔(dān)心會(huì)跟報(bào)稅的那里不平，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差額怎么處理
辜老師
2020 04/01 18:06
差額你要計(jì)入成本的
84784952
2020 04/01 18:41
可以寫(xiě)下分錄嗎？
辜老師
2020 04/01 20:37
不對(duì)啊，你開(kāi)出3%，取得1%的普票，就是按1%抵扣，不會(huì)有差異啊
84784952
2020 04/01 20:43
那意思是不是一般納稅人虧了兩個(gè)點(diǎn)的稅
辜老師
2020 04/02 08:19
你只取得1%發(fā)票，這個(gè)沒(méi)辦法的
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