請(qǐng)問我剛接手的公司賬,上一手會(huì)計(jì)把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅方面的2,3級(jí)科目運(yùn)用的比較混亂,每月末也沒把應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅相關(guān)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下,那么我現(xiàn)在要不要把以前的給調(diào)整過來?具體怎么處理呢?并且有些增值稅科目沒有做平。以前設(shè)置有的增值稅科目:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅;謝謝!
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速问速答一、將所有的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”二級(jí)科目下的三級(jí)科目(除“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目)的余額,全部反方向結(jié)平,結(jié)轉(zhuǎn)至”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“這個(gè)過渡科目中。
二、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)過渡科目的余額,結(jié)平此科目,反方向結(jié)轉(zhuǎn)至”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目
2020 04/03 20:48
84785027
2020 04/03 20:52
原來沒設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”這個(gè)科目,是否能直接結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目呢?謝謝!
江老師
2020 04/03 20:55
按理論上講是我說的這樣的分錄,需要新增這個(gè)科目進(jìn)行賬務(wù)處理。不然你的”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的數(shù)據(jù)太混亂了。
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- 老師,以下這兩個(gè)科目什么區(qū)別? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 436
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- 預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過預(yù)繳增值稅科目嗎?直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎?月末,必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月繳稅時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 貸: 669
- 預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過預(yù)繳增值稅科目嗎?直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎?月末,必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月繳稅時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 843
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