问题已解决

請(qǐng)問老師,我們是購買方,本月發(fā)生銷售折讓,對(duì)方給開紅票了,但是我原來沒折讓前的進(jìn)項(xiàng)還沒認(rèn)證,我做分錄是把進(jìn)項(xiàng)稅沖紅折讓部分對(duì)應(yīng)稅額,還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(轉(zhuǎn)出金額是折讓部分對(duì)應(yīng)稅額)?

84784965| 提问时间:2020 04/04 16:43
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苳苳老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出的金額就是對(duì)應(yīng)折讓部分
2020 04/04 16:45
84784965
2020 04/04 16:45
那我進(jìn)項(xiàng)稅要全額認(rèn)證,再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是嗎?
苳苳老師
2020 04/04 16:46
對(duì)的,就是你上面說的那么做的
84784965
2020 04/04 16:47
老師,為什么不能直接沖紅部分進(jìn)項(xiàng)稅?這樣方便呀
苳苳老師
2020 04/04 16:49
那你認(rèn)證的發(fā)票的時(shí)候是怎么操作呢,要跟賬務(wù)處理一致,比如:你發(fā)票認(rèn)證的金額就是全額,那就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,如果認(rèn)證的發(fā)票是折讓后的金額,就可以直接紅沖進(jìn)項(xiàng)稅額
84784965
2020 04/04 16:52
謝謝老師,是不是不論我認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅與否,發(fā)生銷售折讓,就要按照全額認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,再轉(zhuǎn)出部分進(jìn)項(xiàng)稅,這樣操作
苳苳老師
2020 04/04 16:55
是的,如果對(duì)方把“”折讓“”直接開在一張發(fā)票上面而不是另外開紅字發(fā)票,就不會(huì)出現(xiàn)上面的操作
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