問題已解決
老師,19年銷售了使用過的固定資產(chǎn),補(bǔ)提了以前年度的折舊,通過以前年度損益調(diào)整科目核算,請(qǐng)問這個(gè)業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表里應(yīng)怎樣填寫?補(bǔ)提的折舊填在哪里?
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就填寫到會(huì)計(jì)折舊金額和稅法折舊金額里,按照當(dāng)期實(shí)際計(jì)提的金額
2020 04/14 18:18
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84785009 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 04/14 18:27
是填在本年還是累計(jì)那里?
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 21:27
本年折舊和累計(jì)折舊都需要填寫的
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2020 04/14 22:07
但是補(bǔ)提的折舊費(fèi)沒有計(jì)入費(fèi)用的哦
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 23:09
你是計(jì)入以前年度損益調(diào)整了嗎?
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84785009 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 04/14 23:49
是
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/15 08:58
那也是在折舊扣除這個(gè)表里填寫
所得稅匯算的這個(gè)調(diào)整表是按照業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)調(diào)整
以前年度損益調(diào)整,你調(diào)整的也是費(fèi)用呢,如果沒有更正以前的申報(bào)表
就是在當(dāng)期扣除的
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