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“以前年度損益調(diào)整”會計分錄怎么調(diào)19年做錯的收入

84784956| 提問時間：2020 04/16 17:12
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
你這里不能退稅，正常做收入，只是作為內(nèi)銷收入正常交稅，不可以做外賬退稅。 你這里調(diào)整的只是我這退稅部分，同學
2020 04/16 17:36
84784956
2020 04/17 11:26
稅務老師讓我去開代理出口證明了，讓A公司自己去做退稅，那這筆收入就不合理了。
陳詩晗老師
2020 04/17 11:29
你是出口？出口你首先要有出口經(jīng)營權(quán)的才可以進行退稅處理的。
84784956
2020 04/17 11:38
現(xiàn)在是發(fā)票取消退稅勾選并退回給A公司，并給他們代理出口證明讓他們?nèi)ギ數(shù)囟悇站肿约簣笸硕?/div>
陳詩晗老師
2020 04/17 11:39
你要咨詢一下你稅務局這邊。 正常情況 你去是申請不了的，是代理公司處理的
84784956
2020 04/17 11:40
A公司有出口資質(zhì)的
84784956
2020 04/17 11:41
我們公司也是有代理出口資質(zhì)的，稅務那邊已經(jīng)給我們開出來代理出口證明了
陳詩晗老師
2020 04/17 11:44
你是以誰的名義報關出口的，一定要用你自己的才可以
84784956
2020 04/17 11:44
相當于這筆業(yè)務不是自營出口，但是我們做成自營了，稅務讓我們更正，走代理出口。前期的賬務需要更正
陳詩晗老師
2020 04/17 11:45
代理出口，你這稅是由代理這邊退稅。 如果開了證明，你直接去你稅局申請就可以了，網(wǎng)上是申請不了，去大廳處理。
84784956
2020 04/17 11:46
我公司是代理出口公司，現(xiàn)在代理出口證明也已經(jīng)開出來了。但是現(xiàn)在賬務上我要怎么調(diào)整，因為已經(jīng)跨年了。
陳詩晗老師
2020 04/17 11:50
賬上你不用，你還是正常確認為收入的。 你這代理出口和自營出口都是正常確認收入。 你這個并不需要調(diào)整的啊。
84784956
2020 04/17 13:41
代理出口，代收匯，會計分錄不是應該 借：銀行存款 70000 貸：應付賬款 70000 然后給A公司付款 借：應付賬款 70000 貸：銀行存款 70000 收取代理費等（開票給A公司1200） 借：應收賬款 1200 貸：營業(yè)收入 1132.08 應交稅費-銷項稅 67.92 借：銀行存款 1200 貸：應收賬款 1200 么？？？
陳詩晗老師
2020 04/17 16:41
你這分錄處理并沒有什么問題，直接確認為營業(yè)收入。你是覺得哪里有疑問
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