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問(wèn)題已解決
老師，我們公司是做建筑項(xiàng)目的，小規(guī)模納稅，請(qǐng)問(wèn)平時(shí)計(jì)提工資的是，關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)理人員的工資可以直接計(jì)提成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本嗎？還是計(jì)提的時(shí)候必須得走銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用呀？
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項(xiàng)目經(jīng)理人員的工資可以直接計(jì)提成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本
2020 04/20 10:42
84785004 
2020 04/20 10:46
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本，貸，應(yīng)付職工薪酬，是這樣嗎，可這樣年報(bào)所得稅的時(shí)候，職工薪酬的金額和費(fèi)用表里職工薪酬的金額就對(duì)不上了
84785004
2020 04/20 10:47
這樣，職工薪酬兩邊表的金額對(duì)不起，會(huì)對(duì)我的年報(bào)有風(fēng)險(xiǎn)影響嗎
文文老師 
2020 04/20 10:51
只要在匯算前發(fā)放了，就可以稅前扣除
84785004
2020 04/20 10:58
老師，因?yàn)槲覀冺?xiàng)目經(jīng)理有時(shí)是臨時(shí)外邊聘請(qǐng)的，所以這部分計(jì)提，雖然發(fā)放了，可每個(gè)月沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，用現(xiàn)金發(fā)的，這樣直接稅前扣除了，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)不呀，沒(méi)有個(gè)稅申報(bào)的這部分
文文老師
2020 04/20 11:03
工資可以做為成本扣除，但公司會(huì)存在罰款，個(gè)人要補(bǔ)交稅款與罰款
84785004
2020 04/20 11:15
哦，好的，謝謝老師
84785004
2020 04/20 11:19
老師，這個(gè)臨時(shí)外聘的項(xiàng)目經(jīng)理中，有部分是有個(gè)稅申報(bào)的，也直接有的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，這個(gè)是可以直接稅前扣除，這部分國(guó)家會(huì)認(rèn)的嗎？
84785004
2020 04/20 11:21
是不是，老師，不論用得主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，還是管理費(fèi)用工資科目之類的，貸方是應(yīng)付職工薪酬科目，年報(bào)所得稅就算兩邊表數(shù)據(jù)不一致的，只要有個(gè)稅申報(bào)過(guò)得，國(guó)家都是認(rèn)的，就算，對(duì)吧，老師
文文老師
2020 04/20 11:27
對(duì)，只要有個(gè)稅申報(bào)過(guò)得，國(guó)家都是認(rèn)的，就算
84785004
2020 04/20 11:28
好的，感謝老師及時(shí)回答?
文文老師
2020 04/20 11:36
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
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