问题已解决
老師好:我公司為園林綠化公司,支付施工費~30萬,30萬施工費包括施工用苗木18萬。苗木是賒來的直接用于施工中了?,F(xiàn)在才付苗木款,苗木公司給開普通發(fā)票。入庫時:借:原材料,貸:銀存。出庫時我:借:工程施工~合同履約成本~苗木,貸:原材料。對嗎?苗木是免稅的,我開施工費發(fā)票是含稅的,等于我苗木出售時是交稅費,怎么抵扣進(jìn)賬呢?
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你的分錄是正確的。如果你購入的苗木是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的話。那么按照票面金額乘以9%可以抵扣進(jìn)項。
2020 04/20 20:21
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軼塵老師 
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2020 04/20 20:21
也就是把進(jìn)項稅從上面金額里面分離出來。
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2020 04/20 20:23
他是個人出售的,在稅務(wù)局代開的普通發(fā)票,我可以計算抵扣?
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軼塵老師 
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2020 04/20 20:23
他這個人是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者就可以。
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2020 04/20 20:26
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者不用看專票還是普票,都可以計算抵扣?
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2020 04/20 20:26
是的,你的理解正確。
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2020 04/20 20:27
在路邊栽花3天,雇傭工人60人,能直接做工資表,進(jìn)入工程施工嗎?工人是臨時工,如果做工資表,用申報個稅嗎
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2020 04/20 20:28
簽訂臨時工合同,申報個稅,工資表入賬。
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2020 04/20 20:29
臨時工是不用交社保的吧?
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2020 04/20 20:33
是的,短期聘用的,不需要繳納社保。
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