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請問下小型微利企業(yè)，減免的企業(yè)所得稅，需要做營業(yè)外收入嗎？還是直接計提按應(yīng)納稅所得稅5%計提企業(yè)所得稅就可以？

84785005| 提问时间：2020 04/29 18:14
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maize老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師,中級會計師
不需要做，直接按減免后計提就可以
2020 04/29 18:15
84785005
2020 04/29 18:16
增值稅的加計扣除就需要做營業(yè)外收入對嗎老師
maize老師
2020 04/29 18:21
加計抵減？月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
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