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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我想問下明細(xì)分類賬本里哪些科目需要月結(jié)？？
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你好 比如月末 你要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目 1.收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤
2.期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
3.成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
4.稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:務(wù)稅金及附加 所得稅費(fèi)用
2020 05/06 13:24
84785013 
2020 05/06 13:32
庫存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬不需要月結(jié)吧？
meizi老師 
2020 05/06 13:35
你好 月末要的 。你要盤點(diǎn)貨幣資金的。 與你賬上是否一致的。 月末要寫本月合計(jì)和本月累計(jì)
84785013
2020 05/06 13:43
?。棵骷?xì)分類賬上現(xiàn)金和銀存也要月結(jié)??？就是合計(jì)借貸方發(fā)生總額和余額嗎？那應(yīng)收、應(yīng)付、原材料、固資這些都要本月合計(jì)嗎？
meizi老師
2020 05/06 13:45
你好 我說的登記日記賬的時(shí)候 你要結(jié)出本月合計(jì)和本年累計(jì)的。 是的 需要
84785013
2020 05/06 13:47
老師我現(xiàn)在不登記日記賬，只登記明細(xì)分類賬，能具體說說哪些需要月結(jié)嗎？
meizi老師
2020 05/06 13:52
你好 （一）結(jié)帳前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳。
（二）結(jié)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)帳戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 月末結(jié)賬，會計(jì)賬簿里的本月合計(jì)上面應(yīng)該畫單紅線，
84785013
2020 05/06 13:55
意思是賬本里所有賬戶都需要結(jié)賬？
meizi老師
2020 05/06 13:56
你好 正常是需要結(jié)賬的 是
84785013
2020 05/06 13:57
那是每個(gè)賬戶都需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額嗎
meizi老師
2020 05/06 13:59
你好 是的 你需要結(jié)出金額的
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