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老師，請問去年將退回的企業(yè)所得稅記到了其他應收款-退稅款，今年需要調(diào)整，是直接做借：其他應收款-退稅款，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅嗎？
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您好，應該是需要記入利潤分配--未分配利潤的
2020 05/07 21:55
84784947 
2020 05/07 21:56
完整的分錄可以寫下么
文老師 
2020 05/07 22:11
借銀行存款貸應交稅費-應交所得稅
借應交稅費-應交所得稅貸利潤分配--未分配利潤
84784947
2020 05/07 22:17
如果退的稅費是當年的，應該是要沖減所得稅費用的吧， 那這樣的話需要怎么調(diào)
文老師
2020 05/07 22:19
借所得稅負數(shù)貸應交稅費-應交所得稅稅費負數(shù)，
借銀行存款貸貸應交稅費--應交所得稅
84784947
2020 05/07 22:24
好的謝謝
84784947
2020 05/07 22:33
老師，如果19年將企業(yè)所得稅退稅款計入到其他應收退稅款，對于20年稅務方面有什么影響嘛？假設退稅款為300萬人民幣。
文老師
2020 05/08 12:09
那您減少了賬面的未分配利潤
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