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問題已解決
老師，假使我這個月開票100萬，異地預(yù)繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認(rèn)收入的分錄跟計(jì)提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認(rèn)收入的分錄 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入97萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3萬 交納時： 借：應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬， 應(yīng)交稅費(fèi)…城建稅2100， 應(yīng)交稅費(fèi)…教育附加900， 應(yīng)交稅費(fèi)…地方教育附加600， 應(yīng)交稅費(fèi)…個人所得稅2000， 應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅2000 貸銀行存款37600 計(jì)提時: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加 應(yīng)交地方教育附加 以上分錄對嗎？ 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅可不可以用？應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目 個稅，跟企業(yè)所得稅，增值稅都不用計(jì)提對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅可以用，企業(yè)所得稅需要計(jì)提，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
2020 05/09 21:19
萱萱老師 
2020 05/09 21:22
確認(rèn)收入時，按實(shí)際稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784993 
2020 05/09 21:25
老師，我們是簡易計(jì)稅小規(guī)模的，是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎？還是應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
84784993
2020 05/09 21:26
上面預(yù)繳稅費(fèi)的時候
可以借:應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅3萬嗎
還是說一定要用，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交...增值稅3萬
萱萱老師
2020 05/09 23:18
建議用應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交...增值稅3萬
萱萱老師
2020 05/09 23:18
用應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
84784993
2020 05/09 23:26
老師，我們公司以前是小規(guī)模，如果以前用應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，那現(xiàn)在升級為一般納稅人了，需要增加一個簡易計(jì)稅嗎？還是直接把預(yù)交增值稅可以改成簡易計(jì)稅，修改會計(jì)科目
萱萱老師
2020 05/09 23:35
你好，如果有新問題請重新提問，謝謝！
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