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請問老師,企業(yè)所得稅匯算清繳的職工薪酬納稅調整表里,工資薪金一欄,如,本公司19年度計提了20萬,19年發(fā)了已計提的15萬,20年匯算清繳錢發(fā)了已計提的5萬,另外還發(fā)了18年度計提了但是沒有發(fā)放完的金額5萬,請問現(xiàn)在做匯算清繳時,賬載金額和實際發(fā)生額分別填哪個金額

84784960| 提问时间:2020 05/11 15:09
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QQ老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好!青椒錢如果未實際發(fā)放賬面按計提填寫,稅務基礎按實際發(fā)放填寫。
2020 05/11 15:10
84784960
2020 05/11 15:12
你好,麻煩看下我發(fā)的我公司情況,請問應該怎么填,還涉及到18年的
QQ老師
2020 05/11 15:14
你好!18年的時候匯算清繳你怎么填的?如果18年已經做了匯算清繳的話這里是不影響的。只填寫19年未發(fā)放的部分調整就可以。
84784960
2020 05/11 15:16
18年匯算清繳報稅的時候做了調整的,只是賬上的未發(fā)完的部分還沒有沖回去,依然在應付職工薪酬貸方,2020年發(fā)掉了這部分
QQ老師
2020 05/11 15:21
你好,18年你已經充了當期的費用,也就是說沒有抵扣對吧?匯算清繳的時候就不用做賬務處理了。只調減當年未實際發(fā)放的費用就可以。
84784960
2020 05/11 15:32
也就是說我現(xiàn)在做匯算清繳只用填19年的數(shù)據,跟18年沒關系了是吧?
QQ老師
2020 05/11 16:05
你好!是的,18年的你已經調整了。
84784960
2020 05/11 16:08
那我的19年實際發(fā)生額,需要減去19年發(fā)放的18年計提的年終獎那部分嗎
QQ老師
2020 05/11 16:10
你好!每年只可以計算一次年終獎
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