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我們是小規(guī)模納稅人,一個季度開票的稅款23857.57,實際報稅的時候繳納的增值稅是23857.58,多了0.01分,我之前沒計提過增值稅,現(xiàn)在這0.01分該怎么寫分錄

84784996| 提问时间:2020 05/13 14:47
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小云老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師
你好,沒計提過增值稅?沒做過貸應交稅費嗎?
2020 05/13 14:49
84784996
2020 05/13 14:51
沒有,繳納的時候直接寫的是借:應交稅款-應交增值稅-銷項稅額,貸:銀行存款
小云老師
2020 05/13 14:54
那你應交稅費怎么能做的平呢,你平時確認收入怎么確認呢
84784996
2020 05/13 14:54
我每個季度的增值稅都是減免的
84784996
2020 05/13 14:55
確認收入的時候就是借:銀行存款,貸:主營業(yè)務收入,應交增值稅-銷項稅款
小云老師
2020 05/13 14:56
減免也要做分錄,平時貸應交稅款-應交增值稅,減免借:應交稅款-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入
84784996
2020 05/13 15:01
我現(xiàn)在問的這道題怎么寫分錄
小云老師
2020 05/13 15:10
借:主營業(yè)務收入0.1 貸:應交稅費-應交增值稅0.1
84784996
2020 05/13 15:13
但是我的主營業(yè)務收入都有二級科目,這個應該怎么辦
小云老師
2020 05/13 15:15
你隨便入到哪個就行,1分錢沒關系
84784996
2020 05/14 10:57
減免的污水處理費怎么做分錄
小云老師
2020 05/14 11:26
你之前交的時候怎么做的呢
84784996
2020 05/14 11:28
借:現(xiàn)金,貸:其他應付款-水費,然后支付水費的時候,借:其他應付款-水費,貸:現(xiàn)金
小云老師
2020 05/14 11:40
這是費用為什么是你做的借現(xiàn)金?
84784996
2020 05/14 11:41
因為我們是代收代繳
小云老師
2020 05/14 11:45
那你現(xiàn)在免了就還給別人就行了,還是你上面的分錄只是錢不給稅務局而是直接還給對方
84784996
2020 05/14 11:49
污水處理費只是針對小規(guī)模減免,不針對業(yè)主減免,所以不退呀
小云老師
2020 05/14 11:54
你不是代收嗎?這個錢人家給你免了你不退回去?你不退你就做營業(yè)外收入吧
84784996
2020 05/14 11:56
好的,謝謝
小云老師
2020 05/14 11:57
不客氣,祝你工作順利
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