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會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，因?yàn)榉钦p失需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，已知賬面成本2200元，含運(yùn)費(fèi)400，運(yùn)費(fèi)稅率9% 農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 且已經(jīng)抵扣，請問應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，需要價(jià)稅分離嘛，
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你好，應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（2200-400）/（1-9%）*9%加上400*9%
2020 05/13 17:10
84784974 
2020 05/13 17:20
成本2200需要稅價(jià)分離嗎，
需要扣除進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
立紅老師 
2020 05/13 17:22
你好，是這樣 的，當(dāng)初農(nóng)產(chǎn)品是按買價(jià)*（1-9%）計(jì)入成本的，然后買價(jià)*9%計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，所以現(xiàn)在是有成本，求買價(jià)，但是這個(gè)成本包括運(yùn)費(fèi)，需要將運(yùn)費(fèi)減掉
所以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額=（2200-400）/(1-9%)*9%加上運(yùn)費(fèi)轉(zhuǎn)出金額400*9%
84784974
2020 05/13 17:25
是不是所有農(nóng)產(chǎn)品的成本和運(yùn)費(fèi)要分開做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
立紅老師
2020 05/13 17:28
你好，是的，如果是購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品都是這樣 的。
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