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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)匯算清繳里面A104000的期間費(fèi)用明細(xì)表職工薪酬和A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的一行工資薪金支出有什么區(qū)別嗎？
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有區(qū)別的，期間費(fèi)用只是填列銷售、管理費(fèi)用的工資
A105050職工薪酬支出的工資是填列費(fèi)用、成本里面的，還有生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用里面的工資都包括的
2020 05/16 14:41
84785014 
2020 05/16 14:43
我是施工單位，項(xiàng)目部施工人員工資進(jìn)入A104000，但不進(jìn)入A105050對(duì)不對(duì)？
辜老師 
2020 05/16 14:43
是的，你的理解是對(duì)的
84785014
2020 05/16 14:44
說(shuō)反了
84785014
2020 05/16 14:45
我是施工單位，項(xiàng)目部施工人員工資進(jìn)入A105050，但不進(jìn)入A104000對(duì)不對(duì)？
辜老師
2020 05/16 14:47
是的，工資進(jìn)入A105050，但不進(jìn)入A104000
84785014
2020 05/16 14:51
另外A104000職工薪酬除工資還包含應(yīng)付職工薪酬其他二級(jí)科目數(shù)據(jù)，象A105050表中的福利費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，對(duì)嗎？
辜老師
2020 05/16 14:53
是的，都是填列到期間費(fèi)用表里面的職工薪酬
84785014
2020 05/16 14:56
項(xiàng)目部工地發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目數(shù)據(jù)象工資一樣進(jìn)入A105050，不進(jìn)入A104000對(duì)不對(duì)？
辜老師
2020 05/16 14:58
你是計(jì)入施工成本的，不用計(jì)入A104000的
84785014
2020 05/16 15:06
知道了，老師。期間費(fèi)用表是按進(jìn)入管理費(fèi)用的職工薪酬列支。另外單位設(shè)置的期間費(fèi)用明細(xì)賬和A104000表項(xiàng)目不一樣，有類似的數(shù)據(jù)就填入，單位剩下的數(shù)據(jù)在表找不到位置填的那部分?jǐn)?shù)，一定要全部加計(jì)填到表的二十五項(xiàng)其他嗎？
辜老師
2020 05/16 15:09
是的，你的理解是對(duì)的
84785014
2020 05/16 15:12
這是為了保證和上傳利潤(rùn)表的一致嗎？如不這么填會(huì)不會(huì)保存不了？
84785014
2020 05/16 15:19
問(wèn)這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槲?019年改的查賬征收，今年第一次填年報(bào)，我有在2018年12月工資沒(méi)計(jì)提，在2019年1月發(fā)放的情況，填A(yù)104000時(shí)，管理費(fèi)用的職工薪酬減去這個(gè)月工資，即使我把其他對(duì)不上表的數(shù)據(jù)填到二十五行，仍然和利潤(rùn)表相隔這個(gè)月工資。
辜老師
2020 05/16 15:26
你財(cái)務(wù)報(bào)表里面包含18年12月的工資嗎
84785014
2020 05/16 15:28
包括
辜老師
2020 05/16 15:29
要你的報(bào)表里面要剔除這個(gè)12月的工資的
84785014
2020 05/16 15:30
改報(bào)表行嗎？
辜老師
2020 05/16 15:33
是的，可以該報(bào)表的
84785014
2020 05/16 15:38
謝謝老師！最后一問(wèn)，我是湖北的，電子稅務(wù)局有兩個(gè)申報(bào)口，一個(gè)是2019度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)，另一個(gè)是企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)（更正申報(bào)），我想應(yīng)該是錯(cuò)報(bào)再更正的入口，請(qǐng)問(wèn)更正申報(bào)有什么前提？
辜老師
2020 05/16 15:40
更正申報(bào)應(yīng)該是錯(cuò)誤申報(bào)了，然后就是進(jìn)行更正申報(bào)
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