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積分兌換，1，銷售時(shí)收入按商品價(jià)和積分價(jià)分?jǐn)偞_認(rèn)商品收入，積分計(jì)入合同負(fù)債，但是對應(yīng)的增值稅確開的是商品和積分合計(jì)金額的銷項(xiàng)稅，會(huì)不會(huì)造成收入與銷項(xiàng)稅不配比 2，積分兌換時(shí)，收入按兌換的商品價(jià)確認(rèn)收入銷項(xiàng)稅也按此收入確認(rèn)嗎，還是扣除積分后的先付差價(jià)開

84785035| 提問時(shí)間：2020 05/24 09:43
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，1會(huì)計(jì)收入與稅法增值稅納稅時(shí)間可以存在差異，先開票先繳納增值稅。2收款已經(jīng)全額開票，兌換時(shí)無需計(jì)算增值稅。
2020 05/24 09:52
84785035
2020 05/24 09:59
1，這差異需要特別說明嗎？ 2，積分的稅必須在第一次銷售商品時(shí)交嗎？可以兌換時(shí)交嗎
小林老師
2020 05/24 10:03
您好，1差異不需要特別說明，2看您開票時(shí)間和開票金額。若收款一次性開票，則兌換不繳納增值稅。
84785035
2020 05/24 10:16
增值稅納稅申報(bào)表填的時(shí)候收入金額計(jì)算和銷項(xiàng)稅計(jì)算不匹配能提交成功嗎
小林老師
2020 05/24 10:17
您好，可以提交成功?。?/div>
84785035
2020 05/24 10:22
這樣零售業(yè)有積分兌換，申報(bào)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)收入與銷項(xiàng)稅不匹配了？
小林老師
2020 05/24 10:42
您好，是的，所以需要企業(yè)做好留存?zhèn)洳椤?/div>
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