问题已解决

甲技術開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人,2015年4月發(fā)生下列業(yè)務。 (1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供咨詢業(yè)務,取得研發(fā)服務含稅收入30萬元,咨詢服務含稅收入10萬元,發(fā)生業(yè)務支出7.2萬元。 (2)為我國境內(nèi)丙公司提供技術項目論證服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額120萬元。 (3)向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利,取得技術轉(zhuǎn)讓收入240萬元,技術咨詢收入60萬元,已履行相關備案手續(xù),另轉(zhuǎn)讓與專利技術配套使用的設備一臺并收取技術服務費,開具增值稅專用發(fā)票,注明設備金額50萬元,技術服務費20萬元。 (4)購進電腦及辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為100萬元,支付運費,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為1萬元。 這四個業(yè)務的分錄分別怎么做呢

84784978| 提问时间:2020 05/27 13:29
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
你好,會計分錄做好發(fā)給你
2020 05/27 13:43
84784978
2020 05/27 13:44
好的,謝謝
暖暖老師
2020 05/27 13:53
1借銀行存款40 貸主營業(yè)務收入37.74 應交稅費銷項稅額2.26
暖暖老師
2020 05/27 13:54
借主營業(yè)務成本7.2 貸銀行存款7.2
暖暖老師
2020 05/27 13:54
2借銀行存款127.2 貸主營業(yè)務收入120 應交稅費銷項稅120*6%
暖暖老師
2020 05/27 13:55
3借銀行存款300 貸主營業(yè)務收入300/1.06 應交稅費銷項稅300/1.06*6%
暖暖老師
2020 05/27 13:56
借銀行50*1.13+20*1.06 貸其他業(yè)務收入50 主營業(yè)務收入20 應交稅費銷項稅
暖暖老師
2020 05/27 13:57
4借固定資產(chǎn)101 應交稅費進項稅額13.09 貸銀行存款114.09
84784978
2020 05/27 14:00
太謝謝啦
暖暖老師
2020 05/27 14:10
不客氣麻煩給予五星好評
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