问题已解决
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2020年該公司發(fā)生以下交易或事項(xiàng): (1)2月1日,向乙公司銷售A商品一批。開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元,增值稅稅額為2.6萬(wàn)元;該批商品成本為12萬(wàn)元。甲公司銷售商品時(shí),得知乙公司流動(dòng)資金暫時(shí)短缺,但基于乙公司以往良好的信用記錄,甲公司仍然發(fā)出商品。假定甲公司銷售該批商品的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。 (2)3月2日乙公司經(jīng)營(yíng)狀況良好,甲公司收到乙公司支付的2月1日銷售貨款及稅款。 (3)4月3日,向丙公司銷售B商品10 000件,銷售價(jià)格為每件40元(不含增值稅),每件銷售成本為30元,甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣。當(dāng)日發(fā)出商品,符合銷售收入確認(rèn)條件,但尚未收到貨款。 (4)5月4日,收到丙公司因質(zhì)量問(wèn)題而退回的B商品100件,甲公司同意退貨,并按規(guī)定向丙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(紅字),退回的B商品已經(jīng)入庫(kù)。 (5)6月5日,收到丁公司開(kāi)具的代銷清單,同日向丁公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅稅額為1.3萬(wàn)元;合同約定按售價(jià)的5%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
FAILED
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你好,你把題目發(fā)上來(lái)先
2020 05/28 13:43
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