某市有國(guó)際運(yùn)輸資質(zhì)的運(yùn)輸公司,增值稅一般納稅人,2019年12月經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)從事運(yùn)輸服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)320萬(wàn)元。 (2)從事倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票,注明倉(cāng)儲(chǔ)收入110萬(wàn)元。 (3)從事國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù),價(jià)稅合計(jì)277.5萬(wàn)元; (4)出租客貨兩用車,取得含稅收入60.84萬(wàn)元。 (5)銷售使用過(guò)的未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),普通發(fā)票3.09萬(wàn)元。 (6)進(jìn)口小汽車,成交價(jià)160萬(wàn)元,境外運(yùn)費(fèi)12萬(wàn)元,保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元。 (7)國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)小汽車,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款40萬(wàn)元,增值稅5.2萬(wàn)元;銷售貨物接受運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款1萬(wàn)元,增值稅0.09萬(wàn)元。 (8)購(gòu)買原材料,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款8萬(wàn)元,增值稅1.04萬(wàn)元。 ?已知:進(jìn)口小汽車適用的關(guān)稅稅率20%,小汽車消費(fèi)稅稅率是40%。要求計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅額。
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速問(wèn)速答這里的增值稅為
320*9%+110*6%+277.5/1.09*9%+60.84/1.13*13%+3.09/1.03*2%+(160+12+8)*(1+20%)/(1-40%)*13%-5.2-0.09-1.04
你計(jì)算一下結(jié)果
2020 05/30 16:46
84784983
2020 05/30 16:51
第六題能仔細(xì)寫一下嗎,沒(méi)有理解,麻煩啦
陳詩(shī)晗老師
2020 05/30 16:54
這是進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 (關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅)*增值稅率。
84784983
2020 05/30 16:56
40%是消費(fèi)稅稅率嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 05/30 16:58
是的,消費(fèi)稅稅率的哈。
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- 某公司為一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)16日取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬(wàn)元,另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬(wàn)元。 (2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額2.6萬(wàn)元。 (3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬(wàn)元,稅額0.3萬(wàn)元。 (4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬(wàn)元,稅額0.099萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額 664
- 5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 1183
- 乙公司為一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬(wàn)元,增值稅稅額2.6萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬(wàn)元,增值稅的稅額3.9萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬(wàn)元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款218萬(wàn)元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款4.24萬(wàn)元. (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款11.66萬(wàn)元,另收取逾期保管費(fèi)2.12萬(wàn)元。 (6)上期留抵增值稅稅額2.52萬(wàn)元。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求: (1)計(jì)算乙公司當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算乙公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅 77
- 一般納稅人從事運(yùn)輸服務(wù),開具增值稅普通發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)320萬(wàn)元。普通發(fā)票是直接320*9還是320/1+9%*9% 965
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