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老師，我們有個項目都做1年了，款都沒有接過，我這邊成本一直做在工程施工科目的，沒有結轉過成本，現在有一筆款到賬，我要怎么結轉成本？

發(fā)生的成本 借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費） 貸：銀行存款開出工程款時確認主營業(yè)務收入， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入—工程結算收入 同時結轉工程施工 借：主營業(yè)務成本---工程結算成本 貸：工程施工—人工費 材料費 機械費 月末結轉損益 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本—工程結算成本 借：主營業(yè)務收入—工程結算收入 待：本年利潤

老師，我們之前計提過工資，沒有發(fā)，現在打給項目經理就是這個工資，直接沖其他應付款就可以了吧？

如果工程一直沒有款到，是不是就不能結轉成本？

你好，問題一個個問 方便解答， 老師，我們之前計提過工資，沒有發(fā)，現在打給項目經理就是這個工資，直接沖其他應付款就可以了吧？ 轉給經理時 記其他應收款 報銷時沖計提 沒發(fā)的 其他應付款和 借款的應他應收款

我這邊計提是其他應付，現在付了一部分打給項目經理的，我是不是還要掛其他應收款，然后其他應收沖其他應付款？

你好，對的 是還要掛其他應收款，然后其他應收沖其他應付款

好，這個問題結束了，我問下工程款要是一直沒有回款是不是就只能先做到工程施工這個科目，直到有開票才能確認收入結轉成本？

你好，不同的問題請重新發(fā)起提問??！