問(wèn)題已解決

老師！匯算清繳時(shí)為了交稅調(diào)減了2019年的成本，2020年我得把調(diào)減的成本加進(jìn)來(lái)，我的分錄怎么做？交的所得稅怎么做？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/03 15:17
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您2020年將原來(lái)調(diào)減成本的金額紅字沖回，涉及損益類科目的用以前年度損益調(diào)整科目代替。最后將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。2020年按照正確的金額計(jì)提成本。合并的調(diào)整分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（藍(lán)字）借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。
2020 06/03 15:20
84784987
2020 06/03 15:30
匯算時(shí)我調(diào)減了90萬(wàn)的成本，還需要做賬嗎？2020年我只做個(gè)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：以前年度損益調(diào)整。借：原材料，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。是這樣做嗎？
小林老師
2020 06/03 15:33
您好，您19年是沖減原材料調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。20年參考分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90，貸：以前年度損益調(diào)整90，借以前年度損益調(diào)整90，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)90。原材料已經(jīng)在本期消耗，無(wú)需調(diào)整。
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