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老師好，2至3月份沒發(fā)工資，也沒計提工資，社保都正?？劭盍耍绫€人承擔(dān)部分需要個人承擔(dān)，怎么做分錄，請老師指點。

84785014| 提問時間：2020 06/04 21:26
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博言老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
您好，如果沒發(fā)工資的化，社保個人承擔(dān)，需掛其他應(yīng)收款，等發(fā)工資的時候扣除；或者讓員工交回。 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本（單位承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款
2020 06/04 21:29
84785014
2020 06/04 21:38
老師，這個周先生的工資我不知道應(yīng)該計提多少金額，2-3月沒給他發(fā)工資，也沒有計提，社保都是企業(yè)正常交的，4月份上課幾次班，有工資了，就把他2-3月份欠企業(yè)的個人社保費都從工資扣了。老師4月計提工資的時候我該給他計提多少金額
博言老師
2020 06/04 21:49
您好，按照應(yīng)發(fā)工資數(shù)計提 應(yīng)發(fā)工資-代扣個人社保、公積金（234月社保）、-個稅=實發(fā)工資 您看下應(yīng)發(fā)工資是多少，然后計提 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本（應(yīng)發(fā)工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（需扣回社保） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款（實發(fā)工資）
84785014
2020 06/04 22:05
好的謝謝老師?。?/div>
博言老師
2020 06/05 13:42
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