問題已解決
老師,我今年匯算清繳補(bǔ)繳上年企業(yè)所得稅5元,想合理簡(jiǎn)單處理它,不想出以前年度損益,不想影響之后本年所有者權(quán)益變動(dòng)表,不想調(diào)整前期差錯(cuò)更正。怎樣調(diào)整?
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速問速答您好,直接計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用科目即可。
2020 06/06 12:38
84784947
2020 06/06 12:42
但,到時(shí)候我今年申報(bào)的企業(yè)所得稅數(shù)額會(huì)與利潤(rùn)表對(duì)不上,我到時(shí)候做決算系統(tǒng)時(shí)全審肯定通不過的,還有其他方法嗎?老師
84784947
2020 06/06 12:45
我們母公司每年都會(huì)請(qǐng)審計(jì)來審我們賬。
小林老師
2020 06/06 12:48
您好,既然有審計(jì),肯定會(huì)考慮所得稅的影響。因?yàn)橛屑{稅調(diào)整的影響,所得稅費(fèi)用金額與利潤(rùn)總額勾稽不同是正常的。審計(jì)老師不會(huì)為難您?;蛘吣鷵?dān)心麻煩,就計(jì)入費(fèi)用科目。
84784947
2020 06/06 12:52
我就看到其它子公司在所有者權(quán)益變動(dòng)表中(前期差錯(cuò)更正)都沒有,只有我有,所以,那么幾元的話我也不想太麻煩。
84784947
2020 06/06 12:58
老師,可以計(jì)入費(fèi)用?入什么科目合適?
小林老師
2020 06/06 13:21
您好,可以計(jì)入管理費(fèi)用~其他或營(yíng)業(yè)外支出其他。
84784947
2020 06/06 13:31
老師,我能這樣出嗎?,我個(gè)人所得稅賬戶中,余額剛好有5元多點(diǎn),我是多收職工的,我能直接能將補(bǔ)繳企業(yè)所得稅掛到個(gè)人所得稅那里出嗎?
小林老師
2020 06/06 13:41
您好,這個(gè)不建議,因?yàn)槟嗍諉T工的金額最好正常支付,還原業(yè)務(wù)實(shí)際。您所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)每年都有,若以后再出現(xiàn)補(bǔ)繳,您準(zhǔn)備如何處理。
84784947
2020 06/06 13:50
是的,以后補(bǔ)繳或補(bǔ)退的都會(huì)有的,我不可能每次都這樣子,但是,每次都出以前年度損益調(diào)整又好像只有我單位有,我也真不知道其他公司是否真算的那么準(zhǔn),一分不差,但,每次只有我所有者權(quán)益變動(dòng)表調(diào)整(前期差錯(cuò)更正)我又覺得好奇怪。
84784947
2020 06/06 13:53
那老師,你認(rèn)為我該用那種方法更合法合理?
小林老師
2020 06/06 13:54
您好,所以您可以財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)鑒證同時(shí)開始,最終結(jié)果無(wú)差異。當(dāng)然,您也可以按審計(jì)調(diào)整后的數(shù)據(jù)自行做企業(yè)所得稅匯算清繳,把不提的所得稅費(fèi)用讓審計(jì)直接調(diào)整,這樣就沒差異了。
84784947
2020 06/06 13:58
審計(jì)的話,一般6月份開始。
84784947
2020 06/06 13:59
而且,我們每季都要在電子稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)季報(bào)。
小林老師
2020 06/06 14:04
您好,那您這個(gè)就比較難辦。您可以看下審計(jì)每年的調(diào)整事項(xiàng),盡量避免審計(jì)調(diào)整。
84784947
2020 06/06 14:07
是?。”O(jiān)管我們的部門又是審計(jì)又是稅務(wù)局。那我還是按(以前年度損益調(diào)整)出吧!避免審計(jì)調(diào)整,對(duì)嗎?老師
84784947
2020 06/06 14:14
我們今年才開始審的,今年審計(jì)沒有作調(diào)整,我以前匯算清繳補(bǔ)交的的所得稅也是出(以前年度損益調(diào)整),只不過我自己不想在所有者權(quán)益變動(dòng)表那(前期差錯(cuò)更正)有調(diào)整
小林老師
2020 06/06 14:18
您好,企業(yè)所得稅這個(gè)是正常事項(xiàng),既然您先做稅務(wù)匯算清繳,您可以在12月的賬套內(nèi)將所得稅費(fèi)用金額調(diào)整,這樣若沒有調(diào)整分錄,則不需要調(diào)整所得稅費(fèi)用。
84784947
2020 06/06 14:20
所有者權(quán)益變動(dòng)表中前期差錯(cuò)更正一項(xiàng)一般不能有數(shù)的吧?老師
84784947
2020 06/06 14:46
老師,我不太理解?
小林老師
2020 06/06 17:14
您好,不好意思回復(fù)晚了??梢杂袛?shù),只要正常合理即可。
84784947
2020 06/06 17:15
謝謝老師,辛苦了
小林老師
2020 06/06 17:26
客氣,非常榮幸能夠給您支持??!
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