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老師 你好，我想問下，銷售商品，是不是確認主營收入后，就可以結轉成本了，還是說等到月末的時候再結轉成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個的話 確認收入 就結轉成本哈
2020 06/09 16:28
84785030 
2020 06/09 16:52
老師 ，你好，在小企業(yè)會計準則下面，增值稅月末不結轉，那么計提的時候：借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交增值稅 對嗎？下月繳納的時候：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 對嗎？
許老師 
2020 06/09 16:58
不是的哦 增值稅
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
進項稅額的話 也是同理
實際交稅
借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
你說的稅金及附加 是在增值稅等基礎上計算的稅種，是另一回事哦
84785030
2020 06/09 17:01
哦哦哦 是的 我說混了，那企業(yè)會計準則下，增值稅要結轉是怎么處理呢？結轉的金額是銷-進的金額嘛？
許老師
2020 06/09 17:02
結轉的話
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
84785030
2020 06/09 17:04
好的，老師，也就是分開結轉 對嗎？等到下月銀行扣款增值稅，就是 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？那進項稅呢？結轉后就不用管了嘛？
許老師
2020 06/09 17:05
嗯嗯，是的 分別結轉 銷項稅/進項稅 期末余額 是0 就可以了
84785030
2020 06/09 17:08
好的 老師，謝謝你，你說了后，很清晰了，也就是要結轉，就都結轉到未交增值稅里面，應交稅費的余額是0.
許老師
2020 06/09 17:09
嗯嗯 是這個意思
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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