00:10:00
問題已解決
老師好，我們公司是當月工資當月發(fā)，社保也是當月繳納當月的，我可以月初計提工資和社保，月末發(fā)工資嗎？工資必須計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
可以月初計提工資和社保，月末發(fā)工資
工資必須計提
2020 06/10 17:23
84785005 
2020 06/10 17:29
員工繳納社保的部分公司承擔了，計提和繳納的分錄：
借 管理費用
貸 應付職工薪酬-社保（公司承擔）
應付職工薪酬-工資薪金(個人承擔)
繳納：借 應付職工薪酬-社保（公司）
應付職工薪酬-工資薪金(個人) 貸 銀行存款
這樣分錄對嗎？
84785005
2020 06/10 17:35
計提工資 分錄
借 管理費用 -職工薪酬 （包含個人承擔社保）
貸 應付職工薪酬-工資薪金
發(fā)放時
借 應付職工薪酬-工資薪金
貸 銀行存款
這樣嗎？
bamboo老師 
2020 06/10 18:02
這樣賬務處理正確的
84785005
2020 06/10 18:09
可是我有些糊涂，職工個人社保部分已在社保計提了工資薪金，計提工資的時候又計提了，會重復了嗎？匯繳時105050表工資薪金賬載金額填應付職工薪酬-工資薪金貸方，實際發(fā)生額填其借方，感覺好像不對
bamboo老師
2020 06/10 18:35
抱歉 我只看到了您第一筆 分錄
這會看到了第二筆
第二筆分錄計提工資的時候不要包含個人社保了 因為前面已經計提了
84785005
2020 06/10 19:06
謝謝老師
bamboo老師
2020 06/10 19:19
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
閱讀 759
描述你的問題，直接向老師提問
1922
意見反饋
