問(wèn)題已解決

老師你好，支付上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/22 15:37
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 06/22 15:38
84784961
2020 06/22 15:41
老師，為什么要調(diào)整以前年度損益調(diào)整呢
maize老師
2020 06/22 15:55
你這個(gè)跨年了，這個(gè)費(fèi)用本來(lái)是2019年12月計(jì)提的，你這個(gè)之前沒(méi)有做，跨年需要做以前年度損益調(diào)整 你這個(gè)沒(méi)有這個(gè)要是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
84784961
2020 06/22 16:03
老師，那意思是如果19年沒(méi)有做計(jì)提就是要做利潤(rùn)分配的分錄是嗎
maize老師
2020 06/22 16:11
是的，是的，是的額，是的
84784961
2020 06/22 16:23
老師，那這個(gè)利潤(rùn)分配的分錄是在繳納的當(dāng)月做的嗎
maize老師
2020 06/22 16:31
是的，是的，是的，是的
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