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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我有一批貨入庫(kù)至今一直沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，做的暫估入庫(kù)，貨物已經(jīng)賣出去了，也開(kāi)了發(fā)票，現(xiàn)在確定這批貨肯定沒(méi)發(fā)票來(lái)了，賬務(wù)上如何處理，總不能一直掛著暫估入庫(kù)吧？
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您好
請(qǐng)問(wèn)貨款需要支付么
2020 06/23 17:29
84784978 
2020 06/23 17:33
貨款已經(jīng)付過(guò)了，從公賬打出去的
bamboo老師 
2020 06/23 17:35
那暫估的時(shí)候分錄怎么寫的
84784978
2020 06/23 17:39
借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款—暫估 借：應(yīng)付賬款 —供應(yīng)商名稱 貸：銀行存款
bamboo老師
2020 06/23 17:41
那現(xiàn)在應(yīng)付賬款暫估
跟應(yīng)付賬款都有余額？
84784978
2020 06/23 17:42
是的，沒(méi)發(fā)票進(jìn)來(lái)，只能掛著，不知道怎么做掉
bamboo老師
2020 06/23 17:42
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱
貸：應(yīng)付賬款-暫估
沒(méi)有發(fā)票的匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)表
84784978
2020 06/23 17:54
是調(diào)哪個(gè)表，怎么調(diào)？
bamboo老師
2020 06/23 18:30
填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類其他欄次
84784978
2020 06/23 18:32
老師，暫估的應(yīng)付賬款是不含稅的，實(shí)際付出去的是含稅金額，兩個(gè)對(duì)沖不了，會(huì)多一個(gè)增值稅費(fèi)金額出來(lái)的
bamboo老師
2020 06/23 18:44
多出來(lái)的增值稅計(jì)入原材料成本 因?yàn)闆](méi)有收到發(fā)票 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額 然后匯算清繳一次性調(diào)整
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