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問(wèn)題已解決
老師你好，我們是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，假如按照開(kāi)票確認(rèn)收入，工程合同100萬(wàn)，月末開(kāi)票50萬(wàn)，已發(fā)生成本80萬(wàn)，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入是：借應(yīng)收賬款50萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49.5萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)0.5萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，貸工程施工80萬(wàn)嗎？這樣所得稅報(bào)表上利潤(rùn)為負(fù)值，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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你的成本大于收入了，這有點(diǎn)不合理，你這收入應(yīng)該是按完工進(jìn)度確認(rèn)，而不是按開(kāi)票金額
2020 06/26 11:30
84784962 
2020 06/26 11:32
按開(kāi)票金額確認(rèn)收入不行嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 06/26 11:33
不符合建筑相關(guān)規(guī)定。
84784962
2020 06/26 11:34
但實(shí)際操作中好多建筑企業(yè)都是按照開(kāi)票確認(rèn)收入的。這種情況怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2020 06/26 11:45
實(shí)際操作中很多建筑都是按完工進(jìn)度，而非開(kāi)票收入，你這樣開(kāi)票收入確認(rèn)會(huì)存在利潤(rùn)負(fù)數(shù)的情況。
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