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問題已解決
老師請問公司是建筑投標公司，當月開的發(fā)票我們做113應收賬款，當月收到業(yè)主撥來工程款做204預收賬款，但是開的發(fā)票錢和來款的錢不一定對得上，請問我月底怎么結轉呢
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你好，按照開的發(fā)票結轉的
2020 07/02 15:48
84785035 
2020 07/02 15:53
不應該是按照來款的金額轉嗎，請問分錄怎么做
樸老師 
2020 07/02 16:00
你如果是按照完工比例可以按照來款金額的，
開出工程款時確認主營業(yè)務收入
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入-工程結算收入
同時結轉工程施工
借:主營業(yè)務成本---工程結算成本
貸:工程施工-人工費 機械費 材料費
月末結轉損益
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本-工程結算成本
借:主營業(yè)務收入-工程結算收入
貸:本年利潤
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