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鄒老師！交了稅的

你好，營業(yè)外支出納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

老師！那我的財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤和匯算申報(bào)表的金額就相差營業(yè)外支出這個(gè)金額。

你好，你調(diào)增了營業(yè)外支出，那當(dāng)然財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤就會(huì)與匯算清繳的應(yīng)納稅所得額有這個(gè)差額的

老師！這個(gè)是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調(diào)增不用管呢？

你好，這種情況是不用管的，是正常的 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以不用管 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

老師！意思就是損益類科目調(diào)增都會(huì)有這種情況對(duì)嗎？

你好，是的，是這樣的

老師！這樣一來，我們的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也不平對(duì)吧，因?yàn)槲捶峙淅麧櫟慕痤~不一致

你好，你認(rèn)為不平的地方哪里呢？ 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤