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單位給員工交納的社保，還有利息（利息算是滯納金），從計提到繳納的分錄怎么做?還有就是員工自己交納的那部分公司可以扣除這部分社保費嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2020 07/10 11:36
84784956 
2020 07/10 11:42
有點看不太懂，可不可以解釋一下
84784956
2020 07/10 11:42
還有利息的事情?
小云老師 
2020 07/10 11:49
具體哪里不懂？
滯納金計入營業(yè)外支出
84784956
2020 07/10 12:21
比如養(yǎng)老，不是從三月份開始單位就免交了，只有個人交納，分錄是怎么樣的
小云老師
2020 07/10 12:43
你的個人部分不是單位承擔嗎？跟上面我第一次寫的分錄一樣
84784956
2020 07/10 14:09
個人的部分是個人承擔的呀，養(yǎng)老今年不是單位的那部分免著嗎
小云老師
2020 07/10 14:26
嗯嗯，不好意思串題了，我以為在回復另一個學員，只有個人的你做其他應收款就行了，不計提企業(yè)部分
84784956
2020 07/10 14:29
好的，謝謝
84784956
2020 07/10 14:32
那個人的這部分就不需要計提了對嗎老師
84784956
2020 07/10 14:51
還有就是比如說，員工承擔的那部分我們完了之后都給用現金還了，而且沒交個人所得稅，可不可以直接發(fā)放工資借:應付職工薪酬，貸:銀行存款，給還銀行付的那部分的時候借:庫存現金，貸:其他應收款
小云老師
2020 07/10 15:06
個人部分一直都不需要計提的
是可以的。
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