問題已解決

今年的房租還沒付 能不能先分?jǐn)偳皫讉€(gè)月的？下個(gè)月發(fā)票開來也付款了要怎么做？

84784996| 提問時(shí)間：2020 07/12 16:59
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
只能先計(jì)提房租，等發(fā)票到了再按發(fā)票做長期待攤費(fèi)用，再沖銷計(jì)提，按正常攤銷進(jìn)行賬務(wù)處理。
2020 07/12 17:00
84784996
2020 07/12 17:05
能做個(gè)分錄嗎？我不太明白怎么做
江老師
2020 07/12 17:07
你的房租是銷售庫房使用，還是用作辦公室，還是車間租賃?
84784996
2020 07/12 17:14
沒分那么細(xì)，就是全部一年的使用是28000元含稅房租
江老師
2020 07/12 17:15
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 按月進(jìn)行分?jǐn)偺幚?/div>
84784996
2020 07/12 17:21
然后呢，7月發(fā)票已經(jīng)開過來了，錢也付了
江老師
2020 07/12 17:24
一、 按發(fā)票入賬時(shí)的分錄是： 借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 二、付款時(shí)的分錄是： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
84784996
2020 07/12 22:25
老師請問我這樣做是不是錯(cuò)了 ， 付房租并已收到發(fā)票 借:其他應(yīng)付款-房租26666.66 借:進(jìn)項(xiàng)稅額1333.33 貸:庫存現(xiàn)金28000 分?jǐn)偖?dāng)月 借:管理費(fèi)用1111.11 貸:其他應(yīng)付款房租1111.11
84784996
2020 07/12 22:26
現(xiàn)在他們說長期待攤是需要1年以上的
江老師
2020 07/13 09:48
長期待攤費(fèi)用，以前是管理1年以上的需要攤銷的費(fèi)用，現(xiàn)在是管理所有的需要攤銷的費(fèi)用，就是原來的管理1年以下的攤銷費(fèi)用的“待攤費(fèi)用”科目取消了。 至于你說的分錄是需要計(jì)入長期待攤費(fèi)用進(jìn)行按月攤銷的
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