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增值稅需要計提嗎？比如1月份需要計提當月的增值稅嗎？還是直接在2月繳納就行了？如果需要計提的話。分錄怎么做
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的增值稅？
2020 07/15 16:34
84784980 
2020 07/15 16:35
不一樣嗎？分別怎么做的兩種都告訴我吧老師
鄒老師 
2020 07/15 16:41
你好
小規(guī)模納稅人增值稅
發(fā)生的時候，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款
一般納稅人
期末結轉，借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
月初扣繳 借；應交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784980
2020 07/15 16:43
請問一般納稅人那個轉出未交增值稅說什么意思。和貸方的未交增值稅有什么關系。
鄒老師
2020 07/15 16:45
你好，轉出未交增值稅代表銷項稅額與進項稅額的差額，也就是需要繳納的增值稅
和貸方的未交增值稅都是表示應交未交的增值稅的意思
84784980
2020 07/15 16:47
期末結轉是由貸方結轉到借方還是由借方結轉到貸方
鄒老師
2020 07/15 16:49
你好，是由應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）的借方 結轉到應交稅費—未交增值稅的貸方
84784980
2020 07/15 16:51
請問增值稅的計提和結轉是一個意思嗎
鄒老師
2020 07/15 16:51
你好，是的，是一個意思的
84784980
2020 07/16 11:21
請問一張機票1000元。增值稅90元。他是抵增值稅還是企業(yè)所得稅。里面的幾種情況您幫我分析下吧
鄒老師
2020 07/16 11:22
你好，90的部分抵扣增值稅，1000—90的部分抵扣企業(yè)所得稅
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