當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師這道題的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/15/95/67_avatar_middle.jpg?t=1651203220)
你好,這道題的計(jì)稅基礎(chǔ)是6000萬(wàn),廣告費(fèi)可以稅前列支6000*15%=900元。
2020 07/17 18:45
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 07/17 18:47
【解析】稅法規(guī)定,該類(lèi)支出稅前列支有一定的標(biāo)準(zhǔn)限制,根據(jù)當(dāng)期A公司銷(xiāo)售收入的15%計(jì)算,當(dāng)期可予稅前扣除900萬(wàn)元(6000×15%),當(dāng)期未予稅前扣除的300萬(wàn)元(1200-900)可以向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除,其計(jì)稅基礎(chǔ)為300萬(wàn)元。
![](https://pic1.acc5.cn/009/15/95/67_avatar_middle.jpg?t=1651203220)
月月老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 07/17 18:52
你好,廣告費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)300萬(wàn),所以產(chǎn)生了暫時(shí)性的差異。賬面價(jià)值是零,計(jì)稅基礎(chǔ)是300。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)