免費問答

江老師，具體賬務(wù)處理會計分錄是什么？

一、借：銀行存款（或應(yīng)收賬款） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 二、返款時的分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX個人 貸：銀行存款 三、返款金額的平賬，增加庫存商品，還原公司因銷售結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品，最后庫存商品不變。 借：庫存商品 貸：其他應(yīng)付款——XX個人 庫存商品還原了。 金額之間如果是有差額，計入銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費。

老師您的分錄非常清楚明了，這個過程我能理解，但稅務(wù)上我們?nèi)绾谓忉?，其他?yīng)付，與庫存商品間的轉(zhuǎn)換呢？

這個就是屬于虛假的刷單銷售

老師，我們內(nèi)部員工刷的單自先墊付的，我們可以過工資獎金員工福利的形式再返還給他嗎，這樣可以不走其也應(yīng)付了，可以嗎，但是如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

你們的庫存商品的數(shù)據(jù)就與實際不符了

是的老師，但是如何讓稅務(wù)上合規(guī)我們又能平賬（庫存商品）呢

就是上述的分錄，最后銷售完成后，庫存商品的金額正確，不欠傭金，賬已經(jīng)走平了，稅也計算了。不欠稅務(wù)的稅，又能夠說的過去。 一切與未銷售前的數(shù)據(jù)沒有差異。