6. 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月將資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中不需用的部分資產(chǎn)進(jìn)行處理:銷(xiāo)售已經(jīng)使用8年的機(jī)器設(shè)備取得含稅收入9476元(未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅);銷(xiāo)售給小規(guī)模商業(yè)企業(yè)庫(kù)存積壓貨物,取得含稅收入24570元。對(duì)該企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅的正確處理包括( AD )。 A.銷(xiāo)售已使用過(guò)的設(shè)備,應(yīng)納增值稅184元 B.銷(xiāo)售已使用過(guò)的設(shè)備,應(yīng)納增值稅161.98元 C.銷(xiāo)售給小規(guī)模商業(yè)企業(yè)庫(kù)存積壓貨物,應(yīng)納增值稅420元 D.銷(xiāo)售給小規(guī)模商業(yè)企業(yè)庫(kù)存積壓貨物,應(yīng)納增值稅2826.64元 但這個(gè)不屬于舊貨嗎
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速問(wèn)速答這個(gè)積壓的庫(kù)存不是說(shuō)是舊貨呀,只是說(shuō)這個(gè)之前可能沒(méi)有很好賣(mài)的,這些貨一直放在庫(kù)存里面,沒(méi)有賣(mài)出去。
2020 07/29 10:44
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- 甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2019 年第三季度銷(xiāo)售自己使用過(guò)的貨車(chē)1輛, 開(kāi)具增值稅普通發(fā) 票, 取得含增值稅銷(xiāo)售額309 000元;銷(xiāo)售自己使用過(guò)的包裝物一批, 取得含增值稅銷(xiāo)售額20 600元。甲 公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅額為( )元。 A.9 600 B.6 000 C.6 600 D.600 149
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年2月份購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)免征增值稅貨物A和應(yīng)計(jì)算繳納增值稅的貨物B,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款8600元,增值稅1376元。當(dāng)月銷(xiāo)售A貨物取得銷(xiāo)售收入9300元,銷(xiāo)售B貨物取得含稅銷(xiāo)售收入14040元,已知增值稅稅率為16%,則甲企業(yè)2019年2月份應(yīng)繳納的增值稅為( ?。┰?A.2982.66 B.1158.43 C.1804.26 D.879.46 4808
- 某機(jī)械設(shè)備銷(xiāo)售公司屬于增值稅一般納稅人。某月銷(xiāo)售挖掘機(jī)取得含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元,同時(shí)又經(jīng)營(yíng)農(nóng)機(jī),取得含稅銷(xiāo)售額400 萬(wàn)元。銷(xiāo)售挖掘機(jī)的增值稅稅率為13%,銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)的增值稅稅率為 9%,該廠對(duì)兩種經(jīng)營(yíng)統(tǒng)一進(jìn)行核算。請(qǐng)計(jì)算該廠應(yīng)納增值稅稅款,并提出納稅籌劃方案。 69
- 甲公司為一家工業(yè)企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,年不含稅銷(xiāo)售收入為3000萬(wàn)元,銷(xiāo)售貨物適用增值稅稅率為13%,年不含增值稅可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為500萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)貨物適用增值稅稅率為13%,且能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司在銷(xiāo)售過(guò)程中既有銷(xiāo)售給一般納稅人的業(yè)務(wù),也有銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人的業(yè)務(wù),其中銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人的業(yè)務(wù)不含增值稅銷(xiāo)售額為400萬(wàn)元。 請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃。麻煩老師進(jìn)行計(jì)算分析 71
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- 老師好,想問(wèn)下對(duì)方公司給我司開(kāi)了100萬(wàn)的專(zhuān)票,現(xiàn)在其中10萬(wàn)不付了,這部分不付款的是要對(duì)方再開(kāi)票嗎,我做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?還是怎么弄?(發(fā)票已跨年) 昨天
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