問(wèn)題已解決

年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)，直接向受災(zāi)地區(qū)捐6萬(wàn)，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體捐4萬(wàn)，已知公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%可以扣除，準(zhǔn)予扣除的金額是

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/04 14:18
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閻老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)不超過(guò)30*12%=3.6萬(wàn)元，實(shí)際通過(guò)公益性團(tuán)體捐贈(zèng)4萬(wàn)元，因此只能扣除3.6萬(wàn)元。
2020 08/04 14:19
84784998
2020 08/04 14:22
那6萬(wàn)不用加回來(lái)嗎？不應(yīng)該是30+6，然后再×12%嗎
閻老師
2020 08/04 14:35
不用，利潤(rùn)總額就是按照財(cái)務(wù)口徑的利潤(rùn)總額，應(yīng)納稅所得稅再進(jìn)行調(diào)增或減。
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