問題已解決
請(qǐng)問老師我昨天做了一個(gè)實(shí)務(wù)的題目!問小規(guī)模納稅人不能使用的明細(xì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅!分別選項(xiàng)是:1.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅, 2.應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ,3.應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅,4,應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅!我選的是4!但是題解析說:簡(jiǎn)易計(jì)稅用于增值稅一般納稅人!但是今天復(fù)習(xí)經(jīng)濟(jì)法看到小規(guī)模這個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅!
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你好,小規(guī)模的簡(jiǎn)易計(jì)稅所產(chǎn)生的稅額在記賬時(shí)是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅的;
2020 08/21 09:38
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2020 08/21 09:40
這個(gè)我知道!但是單選它讓選不能的!解析是不能按照簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目!說一般納稅人才能用!
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 08/21 09:44
你好,簡(jiǎn)易計(jì)稅科目是一般納稅人用的;小規(guī)模是指采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,不是簡(jiǎn)易計(jì)稅目;
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2020 08/21 09:47
嗯好噠明白了!那這個(gè)代扣代交增值稅它也會(huì)用到嘛!我看科目設(shè)置里面說應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面在沒有明細(xì)科目它就這一個(gè)!什么情況下用到代扣代繳增值稅
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2020 08/21 09:50
你好,可以的;比如由國(guó)外單位或個(gè)人給國(guó)內(nèi)小規(guī)模提供勞務(wù)等,需要小規(guī)模納稅人代扣代繳國(guó)外企業(yè)需要交的增值稅的;
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